KNJIGA PROMETA - Nadgradnja v vezi določila 66.A člena ZDDV-1D

V praksi se je dogajalo, da ste določena plačila knjižili prepozno ali naknadno urejali status odprtih/zaprtih postavk, odpravljali napačno knjižene postavke in so taki posegi močno vplivali na odprte oz. zaprte saldakonte, ki pa imajo za posledico pravico do vstopnega davka po določilih 66.a člena ZDDV-1D.

Posledice takih posegov so bile, da se je naknadna pravica (t.i. »povečanje«) do vstopnega davka zapisala v že zaključeno davčno obdobje za katerega ste tudi že oddali DDV-O obrazec na DURS. To je pomenilo, da ste načeloma za vedno izgubili pravico do vstopnega davka. V pomoč takim dogodkom je bila nadgrajena Glavna knjiga s tem, da vam pri izdelavi novega, tekočega DDV-O obrazca, pri funkciji »Pregled vstopnega DDV« take knjižbe obarva rdeče. Program torej samodejno zazna naknadno priznane vstopne davke, ki še niso bili zajeti v nobenem DDV-O obračunu in datumsko spadajo v zatečene DDV-O obrazce. S tem tudi povsem regularno uredite »popravke« DDV-O obrazca v tekoče obdobje.

Z verzijami datuma 5.9.2011 je bila odpravljena tudi napaka pri vpisovanju davčne osnove v obrazec DDV-O za primere »neuveljavljanja«, »zmanjšanja« in »povečanja«. Dejansko velja, da dodatna polja glede »neuveljavljanja«, » zmanjšanja« in « povečanja«odbitka DDV v zvezi s 66.a členom Zakona o davku na dodano vrednost – ZDDV-1 (Uradni list RS, št. 13/11 – UPB3 in 18/11) niso del obrazca DDV-O, zato obveznosti glede vpisovanjav ta polja ne vplivajo na že uveljavljena pravila izpolnjevanja obrazca DDV-O. To pomeni, da se »osnova« v sklop »III. Nabave blaga in storitev« v obrazec DDV-O vpisuje v večini primerov na podlagi datuma prejema, medtem ko določila 66.a člena vplivajo na sklop »IV. Odbitek DDV« na obrazcu DDV-O in na spodnji informativni del po 66.a členu.